Σαρωτική διαδικασία διερεύνησης ξεκινά η ΑΑΔΕ, στοχεύοντας σε πλήρη χαρτογράφηση της οικονομικής δραστηριότητας οικονομικών επιθεωρητών και των οικογενειών τους.
Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί αξιολόγησαν τις καταγγελίες που κατατέθηκαν επώνυμα από πολίτες και πλέον αναλύουν κάθε στοιχείο που αφορά εισοδήματα, τραπεζικές ροές, αγορές και συνολικές δαπάνες, προκειμένου να διαπιστωθεί εάν υπάρχει ασυμβατότητα μεταξύ δηλωθέντων και πραγματικών οικονομικών δυνατοτήτων.
Για κάθε υπάλληλο που κατονομάστηκε, ο έλεγχος ξεκινά από μηδενική βάση, με την ΑΑΔΕ να ζητά αποδείξεις για το πώς χρηματοδοτήθηκε κάθε περιουσιακή μεταβολή.
Στο μικροσκόπιο μπαίνουν όχι μόνο οι εν ενεργεία και συνταξιούχοι υπάλληλοι, αλλά και οι σύζυγοι και τα ανήλικα τέκνα τους, με διασταύρωση όλων των πιθανών πηγών χρήματος: μισθοί, πωλήσεις, κληρονομιές, δωρεές, δανειοδοτήσεις και κάθε άλλη νόμιμη ροή.
Παράλληλα εξετάζονται προσεκτικά οι δαπάνες διαβίωσης, ώστε να εντοπιστούν τυχόν αναντιστοιχίες.
Ο προσδιορισμός των εσόδων γίνεται με καταγραφή κάθε νόμιμα εισπραχθέντος ποσού: μισθοί, επιδόματα, αποζημιώσεις, πωλήσεις μετοχών, κινητών και ακινήτων, κέρδη τυχερών παιχνιδιών, δωρεές, κληρονομιές, λήψη δανείων και οποιαδήποτε άλλη ροή χρήματος.
Νόμιμες καταθέσεις σε τραπεζικούς λογαριασμούς ή παλαιά μη φορολογητέα έσοδα που δεν δηλώθηκαν παλαιότερα αναγνωρίζονται ως εισόδημα, εφόσον αποδεικνύεται η πηγή τους.
Στο σκέλος των δαπανών εξετάζεται κάθε έξοδο που πραγματοποιεί ο ελεγχόμενος: λογαριασμοί ΔΕΚΟ, σταθερή και κινητή τηλεφωνία, δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων, ασφάλιστρα οχημάτων και ακινήτων, προγράμματα υγείας και συνταξιοδότησης, πιστωτικές κάρτες, αποπληρωμές δανείων, καθώς και οι συνολικές δαπάνες διαβίωσης.
Πρόκειται για πραγματικές δαπάνες και όχι τεκμαρτές, με την ΑΑΔΕ να μπορεί να ζητήσει στοιχεία από οποιονδήποτε φορέα κρίνει απαραίτητο.
Ειδική μνεία γίνεται στις ζημιογόνες επιχειρήσεις συζύγων: αν μια επιχείρηση καταγράφει συνεχείς ζημίες, οι επιθεωρητές καλούνται να ελέγξουν πώς χρηματοδοτούνται αυτές οι ζημίες.
Εξετάζεται η διακίνηση ποσών προς προμηθευτές ή η αποπληρωμή δανείων, ώστε να εντοπιστεί αν υπάρχει πραγματική κάλυψη των ζημιών ή «μαξιλάρι» που δεν δικαιολογείται από εισοδήματα.
Στο στόχαστρο μπαίνουν επίσης όλα τα στοιχεία κινητής και ακίνητης περιουσίας των υπαλλήλων, των συζύγων και των ανήλικων παιδιών, στην Ελλάδα και στο εξωτερικό.
Για τις αγορές ακινήτων, λαμβάνεται υπόψη το συνολικό πραγματικό τίμημα· αν από τον έλεγχο προκύπτει μεγαλύτερο ποσό από αυτό που αναφέρεται στο συμβόλαιο, τότε υιοθετείται το υψηλότερο.
